Ποιους και πώς θα ελέγχει το νέο Ελεγκτικό Κέντρο της ΑΑΔΕ από τον Φεβρουάριο | Ειδησεις

Το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων θα βάλει στο στόχαστρο των ελέγχων πλούσιους φορολογούμενους, καθώς και επιχειρήσεις με ετήσιο τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ. Τι προβλέπει η απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή.

Πλούσιους φορολογούμενους, καθώς και επιχειρήσεις με ετήσιο τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ, θα ελέγχει το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων, το οποίο ξεκινά τη λειτουργία του στις 17 Φεβρουαρίου 2025.

Το ΚΕΜΕΦ απορροφά τα υφιστάμενα, Κέντρο Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου (ΚΕΦΟΜΕΠ) και το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων (ΚΕΜΕΕΠ), τα οποία καταργούνται από τον Φεβρουάριο και όλες οι εκκρεμείς υποθέσεις που ελέγχουν ή διαχειρίζονται περνούν στη νέα ελεγκτική υπηρεσία.

Σύμφωνα με την απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (Κ.Ε.ΜΕ.Φ.) είναι ειδική αποκεντρωμένη υπηρεσία φορολογικού ελέγχου, έχει έδρα στην Περιφέρεια Αττικής, η κατά τόπον αρμοδιότητά του εκτείνεται σε όλη την Επικράτεια και οι επιχειρησιακοί του στόχοι είναι ο εντοπισμός και η καταπολέμηση της φοροαποφυγής και της φοροδιαφυγής, για τη διασφάλιση του δημοσίου συμφέροντος, καθώς και ο περιορισμός των φορολογικών στρεβλώσεων που διαπιστώνονται σε μεγάλες επιχειρήσεις (οντότητες) και στους φορολογουμένους μεγάλου πλούτου, όλης της Επικράτειας, στους κατοίκους εξωτερικού, όπως επίσης και των προσώπων που υπηρετούν σε υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, μέσω της εφαρμογής βελτιωμένων διαδικασιών ελέγχου και είσπραξης.

Προς διασφάλιση του υψηλού επιπέδου ακεραιότητας, οι υπάλληλοι, οι οποίοι στελεχώνουν το Κ.Ε.ΜΕ.Φ., υπόκεινται σε διαδικασία ελέγχου, η οποία περιλαμβάνει ελέγχους ποινικού μητρώου, πειθαρχικών παραπτωμάτων, οικονομικών στοιχείων, καθώς και σε κάθε άλλο έλεγχο, ο οποίος θεωρείται απαραίτητος, κατά την κρίση του Διοικητή της ΑΑΔΕ, ανάλογα με τη θέση που κατέχει ο κάθε υπάλληλος.

Τι θα ελέγχει το ΚΕΜΕΦ

Οι αρμοδιότητες του ΚΕΜΕΦ, όπως καταγράφονται στην απόφαση του κ. Πιτσιλή είναι οι ακόλουθες:

1. Η διενέργεια φορολογικού ελέγχου επί φυσικών προσώπων με μεγάλα εισοδήματα και μεγάλη ακίνητη περιουσία.
2. Οι έλεγχοι των επιχειρήσεων με ετήσια ακαθάριστα έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ.
3. Οι έλεγχοι τραπεζικών και ασφαλιστικών εταιρειών ανεξάρτητα από τη νομική μορφή με την οποία λειτουργούν, καθώς και όλες τις ανώνυμες εταιρείες με μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών, που ετήσιο τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ.
4. Οι έλεγχοι των συνδεδεμένων επιχειρήσεων ανεξάρτητα από το ύψος των ακαθάριστων εσόδων τους εφόσον τα ακαθάριστα έσοδα έστω μιας των εν λόγω επιχειρήσεων υπερβαίνουν τα 25 εκατ. ευρώ.
5. Οι έλεγχοι για τη διαπίστωση της συμμόρφωσης των Δηλούντων Ελληνικών Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών
6. Οι φορολογικοί έλεγχοι για τη διαπίστωση της συμμόρφωσης των φορολογουμένων και για τον εντοπισμό εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων που δεν έχουν δηλωθεί.
7. Οι έλεγχοι δέουσας επιμέλειας για την τήρηση του συνόλου των υποχρεώσεων που απορρέουν από τις διατάξεις του νόμου 4557/2018, για την πρόληψη και την καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες από τα υπόχρεα πρόσωπα.
8. Η εφαρμογή σύγχρονων βέλτιστων πρακτικών ελέγχου, καθώς και των διαδικασιών, των κανόνων και των οδηγιών.
9. Η σύνταξη και η υποβολή των μηνυτήριων αναφορών στον αρμόδιο Εισαγγελέα για υποθέσεις φοροδιαφυγής που έχουν ολοκληρωθεί.
10. Η λήψη διασφαλιστικών μέτρων για υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής (δεσμεύσεις καταθέσεων, ακινήτων, περιεχομένων θυρίδων κ.λπ.)
11. Η διενέργεια φορολογικού ελέγχου επί υποθέσεων που αφορούν, τόσο σε κατοχή ακίνητης περιουσίας, όσο και σε μεταβίβαση κινητής και ακίνητης περιουσίας (κληρονομιών, δωρεών, γονικών παροχών και μεταβίβασης ακινήτων).
12. Η διενέργεια φορολογικού ελέγχου επί υποθέσεων που αφορούν σε αντιμετώπιση και διαχείριση υποθέσεων υψηλού ενδιαφέροντος με ιδιαίτερα χαρακτηριστικά οι οποίες άπτονται ειδικών φορολογικών θεμάτων και προϋποθέτουν εξειδικευμένες γνώσεις και ελεγκτικές δεξιότητες καθώς απαιτούν την εφαρμογή σύνθετων ελεγκτικών μεθόδων.
13. Η διενέργεια φορολογικού ελέγχου σε κατοίκους εξωτερικού.
14. (β) Η διενέργεια φορολογικών ελέγχων για την διαπίστωση της συμμόρφωσης των κατοίκων εξωτερικού και τον εντοπισμό εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων που δεν έχουν δηλωθεί, όωπς υποχρεούνται σύμφωνα με τη νομοθεσία.
15. Η επίτευξη των στόχων είσπραξης των εσόδων από κάθε είδους φόρο.
16. Η επιδίωξη της πλήρους επίτευξης της είσπραξης των οφειλών, σύμφωνα με τους δείκτες μέτρησης που έχουν τεθεί από την αρμόδια διεύθυνση της ΑΑΔΕ (Δ.Ι.Ε.Σ.Ε.Ε.)
17. Η εφαρμογή σύγχρονων προσεγγίσεων και τεχνικών είσπραξης των οφειλών, όπως έχουν υιοθετηθεί από τη Δ.Ι.Ε.Σ.Ε.Ε.
18. Η διασφάλιση των συμφερόντων του δημοσίου με την τήρηση όλων των διαδικασιών και με τη λήψη όλων των μέτρων, που προβλέπονται στον Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας ή σε άλλες ειδικές διατάξεις, για την είσπραξη των φόρων και την διακοπή της παραγραφής.
19. Η τήρηση των διαδικασιών για την επιβολή των προστίμων και των τόκων, που προβλέπονται στις διατάξεις του Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας και εν γένει στην κείμενη νομοθεσία.
20. Η υποβολή αίτησης άσκησης ποινικής δίωξης καθώς και η σύνταξη και η υποβολή αναφορών στην Αρχή για το ξέπλυμα χρήματος, για το έγκλημα της μη καταβολής χρεών προς το Δημόσιο.
21. Η λήψη όλων των μέτρων για τη διασφάλιση των οφειλών προς το Δημόσιο μετά την απόκτηση εκτελεστού τίτλου και για την αναγκαστική εκτέλεση αυτών.
22. Η έγκριση προγράμματος ρύθμισης τμηματικής καταβολής των φορολογικών οφειλών και κατανομής κάθε καταβολής σε οποιονδήποτε οφειλόμενο φόρο.
23. Η υποστήριξη της διαδικασίας του εξωδικαστικού μηχανισμού ρύθμισης των οφειλών.
24. Η αποτελεσματική υλοποίηση των ειδικών προγραμμάτων είσπραξης των δημοσίων εσόδων, όπως καθορίζονται από τη Δ.Ι.Ε.Σ.Ε.Ε..
25. Η παρακολούθηση της είσπραξης των οφειλών, του υπολοίπου και της ροής των ληξιπρόθεσμων και η ανάληψη δράσεων για την πλήρη επίτευξη των στόχων, σύμφωνα με τα επιχειρησιακά προγράμματα.
26. Η επιδίωξη της είσπραξης των οφειλών διενεργείται, κατά προτεραιότητα, στις επιλεγμένες υποθέσεις που έχουν προτεραιοποιηθεί,
27. Η νομική υποστήριξη του Κ.Ε.ΜΕ.Φ., για αντικρούσεις προσφυγών και ενδικοφανών προσφυγών κατά πράξεων επιβολής φόρων, τελών, προστίμων ή ειδικών εισφορών, καθώς και οι αντικρούσεις επί ανακοπών ή λοιπών ενδίκων βοηθημάτων, καθώς και επί ενδίκων μέσων, που ασκούνται από φορολογουμένους ή οφειλέτες του Δημοσίου, με ταυτόχρονη ενημέρωση του Νομικού Συμβουλίου του Κράτους (Ν.Σ.Κ.).
28. Η παρακολούθηση, η μελέτη και η εκτέλεση των αποφάσεων που εκδίδονται από τη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών (Δ.Ε.Δ.) έπειτα από άσκηση ενδικοφανών προσφυγών κατά πράξεων της Διεύθυνσης, των σχετικών δικαστικών αποφάσεων που εκδίδονται κατόπιν άσκησης προσφυγών, ενδίκων μέσων και λοιπών ενδίκων βοηθημάτων, καθώς και των δικαστικών αποφάσεων που εκδίδονται επί των πράξεων διοικητικής εκτέλεσης της Διεύθυνσης.
29. Η είσπραξη κάθε είδους εσόδων που προέρχονται από τους ελέγχους του Κ.Ε.ΜΕ.Φ. καθώς και των εσόδων που έχουν μεταφερθεί στο Κ.Ε.ΜΕ.Φ..
30. Η αποστολή ατομικών ειδοποιήσεων προς τους οφειλέτες.
31. Η τήρηση και η κατάρτιση των βιβλίων κατασχέσεων, εκχωρήσεων, επισχέσεων.
32. Η έκδοση αποδεικτικών ενημερότητας και βεβαιώσεων οφειλής.
33. Η τήρηση βιβλίων παρακρατηθέντων ποσών από χορήγηση αποδεικτικών ενημερότητας και βεβαίωσης οφειλής, καθώς και ο έλεγχος της απόδοσης των ποσών αυτών.
34. Η παρακολούθηση της φορολογικής συμμόρφωσης των φορολογουμένων αρμοδιότητας της Υπηρεσίας, όπως η υποβολή φορολογικών δηλώσεων, οι πληρωμές, οι οφειλές, η συνεχής ενημέρωση και η παροχή των πληροφοριών στα Τμήματα Ελέγχου και στο Δικαστικό της Υπηρεσίας.
35. Ο εντοπισμός και η επίλυση συγκεκριμένων ζητημάτων φοροδιαφυγής.

Πηγή: Pagenews.gr